المتقاعدون الألمان في الخارج: مفاجأة ضريبية مفاجئة على معاشاتهم التقاعدية!

المتقاعدون الألمان في الخارج: مفاجأة ضريبية مفاجئة على معاشاتهم التقاعدية!

ويواجه المتقاعدون الألمان الذين يقضون فترة تقاعدهم في دول مثل تايلاند، على نحو متزايد، مطالبات ضريبية غير متوقعة. كيف إشعار المعاشات التقاعدية24 وفقًا للتقارير، سيتلقى العديد منهم قريبًا بريدًا من مكتب الضرائب في نيوبراندنبورج وسيتعين عليهم دفع ضريبة الدخل على معاشاتهم التقاعدية الألمانية. يفترض الكثير من الناس خطأً أن معاشاتهم التقاعدية في الخارج معفاة من الضرائب.

يشير قانون الضرائب الألماني إلى ما يسمى بالالتزام الضريبي المحدود (القسم 1 الفقرة 4 EStG)، والذي ينطبق دائمًا عندما ينقل صاحب المعاش مكان إقامته إلى الخارج. وهذا يعني أن المعاش التقاعدي يصبح خاضعاً للضريبة من أول يورو، دون بدل أساسي. لا تنطبق المزايا الشخصية مثل الانفصال بين الزوجين أو علاوات الأطفال. التأثير المالي كبير: يمكن أن يُفرض على المتقاعد في تايلاند الذي يحصل على معاش شهري قدره 1000 يورو ضرائب تتراوح بين 3000 إلى 4000 يورو. في المقابل، مع الالتزام الضريبي غير المحدود، سيتم تطبيق بدل أساسي قدره 12096 يورو في عام 2025، وهو ما يعني عدم وجود عبء ضريبي.

مطالب إضافية عالية والطريق إلى مسؤولية ضريبية غير محدودة

والمفاجأة غير السارة هي احتمال أن تكون الضرائب المتأخرة المرتفعة مستحقة لمدة تصل إلى أربع سنوات بأثر رجعي. يتم تصنيف العديد من المتقاعدين تلقائيًا على أنهم يتحملون مسؤولية ضريبية محدودة عند إلغاء تسجيلهم في ألمانيا والاستمتاع بتقاعدهم في الخارج. يمكن أن يؤدي ذلك إلى قدرة شركة تأمين المعاشات التقاعدية في ألمانيا على طلب السداد، وفي أسوأ الحالات، سيتم الاستيلاء على حساب تأمين المعاشات التقاعدية. أفضل مسار للعمل هو فحص التقييم الضريبي بعناية وتقديم اعتراض وطلب المشورة من مستشار الضرائب.

يمكن أن يوفر التقدم بطلب للحصول على مسؤولية ضريبية غير محدودة (القسم 1 الفقرة 3 EStG) فرصة للاستفادة من المزايا الضريبية. المتطلبات واضحة: يجب أن يأتي 90 بالمائة على الأقل من الدخل من ألمانيا أو أن يكون الدخل الأجنبي أقل من العلاوة الأساسية. مطلوب أدلة مهمة في هذا السياق، بما في ذلك شهادة رسمية من مصلحة الضرائب الأجنبية والمستندات المختلفة المتعلقة بدفع المعاشات التقاعدية.

معلومات إضافية حول الإقرارات الضريبية

ولكن هذا ليس كل شيء: كيف حاسبة الضرائب للمتقاعدين بالإضافة إلى ذلك، قد تكون هناك اختلافات في الضرائب اعتمادًا على بلد الإقامة واتفاقيات الازدواج الضريبي (DTA) الحالية. يُنصح بالتحقق من هذه الاتفاقيات لأنها قد تؤثر على مقدار الضرائب. توفر حاسبة الضرائب إرشادات أولية، ولكن يوصى بالتأكيد بالحصول على المشورة الضريبية الفردية.

في تايلاند، على سبيل المثال، لا توجد عادة ضريبة على المعاشات التقاعدية الأجنبية، على الرغم من أنه قد يكون من الضروري تقديم إقرار ضريبي ألماني، اعتمادًا على مبلغ المعاش التقاعدي وDTA المعني. تشمل المستندات المطلوبة للإقرار الضريبي شهادة المعاش التقاعدي وإثبات الدخل في بلد الإقامة. يجب عليك بالتأكيد اتخاذ الإجراءات اللازمة هنا في وقت مبكر.

بالإضافة إلى ذلك، هناك أيضًا جانب شهادة الحياة نصيحة مالية أُبلغ. يقوم تأمين المعاشات التقاعدية بالتحقق بانتظام مما إذا كان المتقاعدون لا يزالون على قيد الحياة ويجب تقديم وثيقة رسمية. وينبغي أن يتم ذلك فور استلام الشهادات، لأن التقديم المتأخر قد يؤثر على دفعات المعاشات التقاعدية.

بشكل عام، من المهم للمتقاعدين في الخارج أن يكونوا على اطلاع جيد ومستعدين لتجنب المفاجآت غير السارة في التقاعد. إن العمل الجيد في هيكلة الضرائب واتخاذ التدابير في الوقت المناسب يمكن أن يساعد في تقليل العبء المالي في سن الشيخوخة بشكل كبير.