Němečtí důchodci v zahraničí: Náhlé daňové překvapení na jejich penzi!

Němečtí důchodci v zahraničí: Náhlé daňové překvapení na jejich penzi!

Němečtí důchodci, kteří tráví svůj důchod v zemích, jako je Thajsko, se stále častěji potýkají s neočekávanými daňovými nároky. Jak Upozornění na důchod24 zprávy, mnozí brzy obdrží poštu od daňového úřadu Neubrandenburg a budou muset ze svého německého důchodu platit daň z příjmu. Mnoho lidí se mylně domnívá, že jejich důchod v zahraničí je nezdanitelný.

Německé daňové právo odkazuje na tzv. omezenou daňovou povinnost (§ 1 odst. 4 EStG), která se uplatní vždy, když důchodce přestěhuje své bydliště do zahraničí. To znamená, že důchod se zdaňuje od prvního eura bez základního příspěvku. Osobní výhody, jako je rozdělení manželů nebo přídavky na děti, se nevztahují. Finanční dopad je značný: důchodce v Thajsku s měsíčním důchodem ve výši 1000 eur by mohl zasáhnout daně ve výši zhruba 3000 až 4000 eur. Naproti tomu při neomezené daňové povinnosti by v roce 2025 platila základní sleva ve výši 12 096 eur, což by znamenalo žádné daňové zatížení.

Vysoké dodatečné nároky a cesta k neomezené daňové povinnosti

Nepříjemným překvapením je možnost, že vysoké zpětné daně mohou být splatné až čtyři roky zpětně. Mnoho důchodců je automaticky klasifikováno jako osoby s omezenou daňovou povinností, když se odhlásí v Německu a užívají si důchod v zahraničí. To může mít za následek, že penzijní pojišťovna v Německu bude moci požádat o splátky a v nejhorším případě dojde k obstavení účtu důchodového pojištění. Nejlepším postupem je pečlivě prozkoumat daňový výměr, podat námitku a požádat o radu daňového poradce.

Žádost o neomezenou daňovou povinnost (§ 1 odst. 3 EStG) může nabídnout možnost využít daňových výhod. Požadavky jsou jasné: Minimálně 90 procent příjmu musí pocházet z Německa, jinak je příjem ze zahraničí nižší než základní dávka. V této souvislosti jsou vyžadovány důležité doklady, včetně oficiálního potvrzení od zahraničního finančního úřadu a různých dokumentů týkajících se výplaty důchodu.

Další informace o daňových přiznáních

Ale to není vše: Jak Daňová kalkulačka pro důchodce doplněno, mohou existovat rozdíly ve zdanění v závislosti na zemi bydliště a stávajících smlouvách o zamezení dvojího zdanění (DTA). Tyto smlouvy je vhodné zkontrolovat, protože mohou ovlivnit výši daní. Daňová kalkulačka nabízí počáteční vodítko, ale rozhodně doporučujeme individuální daňové poradenství.

Například v Thajsku se na zahraniční důchody obvykle nedaní, i když může být nutné podat německé daňové přiznání v závislosti na výši důchodu a příslušné DTA. Mezi doklady potřebné k daňovému přiznání patří potvrzení o důchodu a potvrzení o příjmu v zemi bydliště. Rozhodně byste zde měli jednat brzy.

Kromě toho je tu také aspekt životního certifikátu Finanční tip informovaný. Důchodové pojištění pravidelně kontroluje, zda důchodci ještě žijí, a je třeba předložit úřední doklad. To by mělo být provedeno neprodleně po obdržení potvrzení, protože pozdní předložení by mohlo mít dopad na výplaty důchodu.

Celkově je důležité, aby důchodci v zahraničí byli dobře informováni a připraveni vyhnout se nepříjemným překvapením v důchodu. K výraznému snížení finanční zátěže ve stáří může přispět dobrá ruka při strukturování daní a včasná opatření.