Pensionistas alemanes en el extranjero: ¡Sorpresa fiscal en sus pensiones!

Pensionistas alemanes en el extranjero: ¡Sorpresa fiscal en sus pensiones!

Los pensionistas alemanes que pasan su jubilación en países como Tailandia se enfrentan cada vez más a reclamaciones fiscales inesperadas. Cómo Aviso de pensión24 Según informa, muchos recibirán pronto correo de la oficina de impuestos de Neubrandenburg y tendrán que pagar el impuesto sobre la renta sobre su pensión alemana. Mucha gente supone erróneamente que su pensión en el extranjero está libre de impuestos.

El derecho fiscal alemán se refiere a la llamada obligación tributaria limitada (artículo 1, párrafo 4 de la EStG), que siempre se aplica cuando un pensionista traslada su lugar de residencia al extranjero. Esto significa que la pensión está sujeta a impuestos desde el primer euro, sin subsidio básico. No se aplican beneficios personales como la división conyugal o las asignaciones por hijos. El impacto financiero es significativo: un pensionista en Tailandia con una pensión mensual de 1.000 euros podría tener que pagar impuestos de entre 3.000 y 4.000 euros. Por el contrario, con una obligación tributaria ilimitada, en 2025 se aplicaría una desgravación básica de 12.096 euros, lo que significaría que no habría carga fiscal.

Grandes exigencias adicionales y el camino hacia una responsabilidad fiscal ilimitada

Una sorpresa desagradable es la posibilidad de que los elevados impuestos atrasados ​​se deban hasta cuatro años retroactivamente. Muchos pensionistas se consideran automáticamente sujetos de responsabilidad fiscal limitada cuando se dan de baja en Alemania y disfrutan de su jubilación en el extranjero. Esto puede provocar que la compañía de seguros de pensiones en Alemania pueda solicitar reembolsos y, en el peor de los casos, que se embargue la cuenta del seguro de pensiones. Lo mejor es examinar detenidamente la liquidación fiscal, presentar una objeción y buscar asesoramiento de un asesor fiscal.

Solicitar una obligación tributaria ilimitada (artículo 1, párrafo 3 de la EStG) puede ofrecer la oportunidad de aprovechar ventajas fiscales. Los requisitos son claros: al menos el 90 por ciento de los ingresos deben provenir de Alemania o los ingresos extranjeros deben ser inferiores al subsidio básico. En este contexto se requieren pruebas importantes, incluido un certificado oficial de la autoridad fiscal extranjera y diversos documentos relacionados con el pago de la pensión.

Información adicional sobre declaraciones de impuestos

Pero eso no es todo: ¿Cómo Calculadora de impuestos para pensionistas Complementado, puede haber diferencias en la tributación dependiendo del país de residencia y de los convenios de doble imposición (CDI) existentes. Es recomendable consultar estos acuerdos ya que pueden afectar el importe de los impuestos. La calculadora de impuestos ofrece una orientación inicial, pero definitivamente se recomienda el asesoramiento fiscal individual.

En Tailandia, por ejemplo, normalmente no se aplican impuestos a las pensiones extranjeras, aunque puede ser necesario presentar una declaración de impuestos alemana, dependiendo del importe de la pensión y del respectivo DTA. Los documentos requeridos para la declaración de impuestos incluyen el certificado de pensión y evidencia de ingresos en el país de residencia. Definitivamente deberías tomar medidas aquí desde el principio.

Además, también está el aspecto del certificado de vida. Consejo financiero informado. El seguro de pensiones comprueba periódicamente si los pensionistas siguen vivos y debe presentar un documento oficial. Esto debe hacerse inmediatamente después de recibir los certificados, ya que la presentación tardía podría afectar los pagos de pensiones.

En general, es importante que los jubilados en el extranjero estén bien informados y preparados para evitar sorpresas desagradables durante la jubilación. Una buena mano en la estructuración fiscal y medidas oportunas pueden ayudar a reducir significativamente la carga financiera en la vejez.