Pensionati tedeschi all'estero: sorpresa fiscale improvvisa sulla loro pensione!

Pensionati tedeschi all'estero: sorpresa fiscale improvvisa sulla loro pensione!

I pensionati tedeschi che trascorrono la pensione in paesi come la Tailandia si trovano sempre più spesso ad affrontare richieste fiscali inaspettate. Come Avviso di pensione24 Secondo quanto riferito, molti riceveranno presto la posta dall'ufficio delle imposte di Neubrandenburg e dovranno pagare l'imposta sul reddito sulla pensione tedesca. Molte persone credono erroneamente che la loro pensione all’estero sia esentasse.

Il diritto fiscale tedesco si riferisce alla cosiddetta responsabilità fiscale limitata (sezione 1 cpv. 4 EStG), che si applica sempre quando un pensionato trasferisce la sua residenza all'estero. Ciò significa che la pensione diventa imponibile a partire dal primo euro, senza assegno di base. Non sono applicabili benefici personali come il frazionamento del coniuge o gli assegni familiari. L'impatto finanziario è notevole: in Thailandia un pensionato con una pensione mensile di 1.000 euro potrebbe essere colpito da tasse che vanno dai 3.000 ai 4.000 euro. Con una responsabilità fiscale illimitata, invece, nel 2025 si applicherebbe un importo di base di 12.096 euro, il che significherebbe assenza di oneri fiscali.

Elevate richieste aggiuntive e via verso un’assoggettamento fiscale illimitato

Una spiacevole sorpresa è la possibilità che elevate imposte arretrate possano essere dovute con effetto retroattivo fino a quattro anni. Molti pensionati vengono automaticamente classificati come soggetti a responsabilità fiscale limitata quando cancellano la registrazione in Germania e si godono la pensione all'estero. Ciò può comportare che l'assicurazione pensionistica in Germania possa richiedere il rimborso e, nel peggiore dei casi, il conto dell'assicurazione pensionistica verrà sequestrato. La cosa migliore da fare è esaminare attentamente l'accertamento fiscale, presentare un'opposizione e chiedere consiglio a un consulente fiscale.

La richiesta di assoggettamento fiscale illimitato (§ 1 comma 3 EStG) può offrire l'opportunità di usufruire di vantaggi fiscali. I requisiti sono chiari: almeno il 90% del reddito deve provenire dalla Germania oppure il reddito estero è inferiore all’assegno di base. A questo proposito sono necessarie prove importanti, tra cui un certificato ufficiale dell'autorità fiscale estera e vari documenti relativi al pagamento della pensione.

Ulteriori informazioni sulla dichiarazione dei redditi

Ma non è tutto: Come Calcolatore delle imposte per i pensionati Inoltre, a seconda del Paese di residenza e delle convenzioni contro la doppia imposizione (CDI) esistenti possono sussistere differenze a livello fiscale. Si consiglia di verificare questi accordi poiché possono influire sull'importo delle tasse. Il calcolatore delle imposte offre una prima guida, ma è decisamente consigliata una consulenza fiscale individuale.

In Tailandia, ad esempio, di solito non vi sono imposte sulle pensioni straniere, anche se potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione dei redditi tedesca, a seconda dell'importo della pensione e della rispettiva DTA. I documenti richiesti per la dichiarazione dei redditi includono il certificato di pensione e la prova del reddito nel paese di residenza. Dovresti assolutamente agire qui presto.

In più c’è anche l’aspetto del certificato di vita Suggerimento finanziario informato. L'assicurazione pensionistica verifica regolarmente se i pensionati sono ancora in vita e deve essere presentato un documento ufficiale. Ciò dovrebbe essere fatto tempestivamente al ricevimento dei certificati, poiché la presentazione tardiva potrebbe incidere sui pagamenti delle pensioni.

Nel complesso è importante che i pensionati all’estero siano ben informati e preparati per evitare spiacevoli sorprese durante la pensione. Una buona strutturazione fiscale e misure tempestive possono contribuire a ridurre significativamente l’onere finanziario in età avanzata.