Vokietijos pensininkai užsienyje: netikėta mokesčių staigmena jų pensijai!

Vokietijos pensininkai užsienyje: netikėta mokesčių staigmena jų pensijai!

Vokietijos pensininkai, išleidžiantys savo pensiją tokiose šalyse kaip Tailandas, vis dažniau susiduria su netikėtais mokesčių reikalavimais. Kaip Pranešimas apie pensiją24 ataskaitų, daugelis netrukus gaus paštą iš Neubrandenburgo mokesčių tarnybos ir turės sumokėti pajamų mokestį nuo savo vokiškos pensijos. Daugelis žmonių klaidingai mano, kad jų pensija užsienyje yra neapmokestinama.

Vokietijos mokesčių teisėje kalbama apie vadinamąją ribotą mokestinę prievolę (EStG 1 straipsnio 4 dalis), kuri visada taikoma, kai pensininkas perkelia savo gyvenamąją vietą į užsienį. Tai reiškia, kad pensija tampa apmokestinama nuo pirmo euro, be bazinės pašalpos. Asmeninės išmokos, tokios kaip sutuoktinio išsiskyrimas ar pašalpos vaikui, netaikomos. Finansinis poveikis nemenkas: 1000 eurų per mėnesį pensininką Tailande gali užklupti apie 3000–4000 eurų mokesčiai. Priešingai, esant neribotai mokestinei prievolei, 2025 m. būtų taikoma 12 096 eurų bazinė lengvata, o tai reikštų, kad mokesčių našta nebus.

Dideli papildomi reikalavimai ir kelias į neribotą mokestinę prievolę

Nemalonus netikėtumas yra galimybė, kad dideli mokesčiai atgaline data gali būti sumokėti iki ketverių metų. Daugelis pensininkų automatiškai priskiriami ribotai apmokestinamiems asmenims, kai jie išregistruoja Vokietijoje ir išeina į pensiją užsienyje. Dėl to pensijų draudimo bendrovė Vokietijoje gali reikalauti grąžinimo, o blogiausiu atveju pensijų draudimo sąskaita bus areštuota. Geriausias būdas yra atidžiai išnagrinėti mokesčių apskaičiavimą, pateikti prieštaravimą ir kreiptis į mokesčių konsultantą.

Prašymas dėl neribotos mokestinės prievolės (EStG 1 straipsnio 3 dalis) gali suteikti galimybę pasinaudoti mokesčių lengvatomis. Reikalavimai aiškūs: ne mažiau kaip 90 procentų pajamų turi būti iš Vokietijos arba užsienio pajamos yra mažesnės už bazinę pašalpą. Šiame kontekste reikalingi svarbūs įrodymai, įskaitant oficialią pažymą iš užsienio mokesčių institucijos ir įvairius dokumentus dėl pensijos mokėjimo.

Papildoma informacija apie mokesčių deklaracijas

Bet tai dar ne viskas: kaip Mokesčių skaičiuoklė pensininkams papildyta, gali būti apmokestinimo skirtumų priklausomai nuo gyvenamosios šalies ir galiojančių dvigubo apmokestinimo išvengimo sutarčių (DTA). Patartina patikrinti šiuos susitarimus, nes jie gali turėti įtakos mokesčių dydžiui. Mokesčių skaičiuoklė siūlo pirmines gaires, tačiau neabejotinai rekomenduojama konsultuotis dėl mokesčių.

Pavyzdžiui, Tailande užsienyje mokamos pensijos paprastai nėra apmokestinamos, nors gali tekti pateikti Vokietijos mokesčių deklaraciją, atsižvelgiant į pensijos dydį ir atitinkamą DTA. Mokesčių deklaracijai reikalingi dokumentai yra pensijos pažymėjimas ir pajamas gyvenamojoje šalyje patvirtinantys dokumentai. Čia tikrai turėtumėte imtis veiksmų anksti.

Be to, yra ir gyvenimo liudijimo aspektas Finansinis patarimas informuotas. Pensijų draudimas nuolat tikrina, ar pensininkai dar gyvi, ir turi būti pateiktas oficialus dokumentas. Tai turėtų būti padaryta nedelsiant gavus pažymas, nes pavėluotas pateikimas gali turėti įtakos pensijų mokėjimui.

Apskritai svarbu, kad pensininkai užsienyje būtų gerai informuoti ir pasiruošę išvengti nemalonių netikėtumų išėjus į pensiją. Gera ranka struktūrizuojant mokesčius ir savalaikės priemonės gali padėti gerokai sumažinti finansinę naštą senatvėje.