Niemieccy emeryci za granicą: Nagła niespodzianka podatkowa na ich emeryturach!

Niemieccy emeryci za granicą: Nagła niespodzianka podatkowa na ich emeryturach!

Niemieccy emeryci, którzy spędzają emeryturę w krajach takich jak Tajlandia, coraz częściej spotykają się z nieoczekiwanymi żądaniami podatkowymi. Jak Zawiadomienie o emeryturze24 Jak wynika z raportów, wiele osób wkrótce otrzyma pocztę z urzędu skarbowego w Neubrandenburgu i będzie musiało zapłacić podatek dochodowy od swojej niemieckiej emerytury. Wiele osób błędnie zakłada, że ​​ich emerytura za granicą jest wolna od podatku.

Niemieckie prawo podatkowe mówi o tzw. ograniczonym obowiązku podatkowym (§ 1 ust. 4 EStG), który ma zastosowanie zawsze w przypadku przeniesienia miejsca zamieszkania emeryta za granicę. Oznacza to, że emerytura podlega opodatkowaniu już od pierwszego euro, bez dodatku podstawowego. Świadczenia osobiste, takie jak podział współmałżonka lub zasiłki na dzieci, nie mają zastosowania. Skutki finansowe są znaczące: emeryt w Tajlandii otrzymujący miesięczną emeryturę w wysokości 1000 euro może zostać obciążony podatkami w wysokości około 3000–4000 euro. Natomiast przy nieograniczonym obowiązku podatkowym w 2025 r. obowiązywałaby podstawowa ulga w wysokości 12 096 euro, co oznaczałoby brak obciążeń podatkowych.

Wysokie wymagania dodatkowe i droga do nieograniczonego obowiązku podatkowego

Nieprzyjemną niespodzianką jest możliwość, że wysokie zaległe podatki mogą być należne z mocą wsteczną nawet do czterech lat. Wielu emerytów, którzy wyrejestrowują się w Niemczech i korzystają z emerytury za granicą, jest automatycznie klasyfikowanych jako osoby podlegające ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Może to spowodować, że zakład ubezpieczeń emerytalnych w Niemczech będzie mógł zażądać spłaty, a w najgorszym przypadku konto ubezpieczenia emerytalnego zostanie zajęte. Najlepszym rozwiązaniem jest dokładne zapoznanie się z decyzją podatkową, złożenie sprzeciwu i zasięgnięcie porady doradcy podatkowego.

Złożenie wniosku o nieograniczony obowiązek podatkowy (§ 1 ust. 3 EStG) może dać możliwość skorzystania z ulg podatkowych. Wymagania są jasne: co najmniej 90 procent dochodu musi pochodzić z Niemiec, w przeciwnym razie dochód zagraniczny jest poniżej kwoty zasiłku podstawowego. W tym kontekście wymagane są ważne dowody, w tym oficjalne zaświadczenie zagranicznego organu podatkowego i różne dokumenty dotyczące wypłaty emerytury.

Dodatkowe informacje o zeznaniach podatkowych

Ale to nie wszystko: jak Kalkulator podatkowy dla emerytów uzupełnione, mogą wystąpić różnice w opodatkowaniu w zależności od kraju zamieszkania i istniejących umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA). Warto sprawdzić te umowy, gdyż mogą one mieć wpływ na wysokość podatków. Kalkulator podatkowy oferuje wstępne wskazówki, ale zdecydowanie zalecane jest indywidualne doradztwo podatkowe.

Na przykład w Tajlandii od zagranicznych emerytur zazwyczaj nie pobiera się podatku, chociaż w zależności od kwoty emerytury i odpowiedniego DTA konieczne może być złożenie niemieckiego zeznania podatkowego. Dokumentami wymaganymi do zeznania podatkowego jest zaświadczenie o emeryturze oraz dokument potwierdzający dochody w kraju zamieszkania. Zdecydowanie powinieneś podjąć działania tutaj wcześnie.

Do tego dochodzi jeszcze aspekt świadectwa życia Wskazówka finansowa powiadomiony. Kasa emerytalna regularnie sprawdza, czy emeryci jeszcze żyją i należy przedstawić oficjalny dokument. Należy to zrobić niezwłocznie po otrzymaniu zaświadczeń, ponieważ spóźnione złożenie może mieć wpływ na wysokość świadczeń emerytalnych.

Ogólnie rzecz biorąc, ważne jest, aby emeryci za granicą byli dobrze poinformowani i przygotowani na uniknięcie przykrych niespodzianek na emeryturze. Dobra ręka w zakresie struktury podatkowej i podjęte w odpowiednim czasie środki mogą pomóc w znacznym zmniejszeniu obciążeń finansowych w starszym wieku.