国外的德国养老金领取者：他们的养老金突然被征税！

国外的德国养老金领取者：他们的养老金突然被征税！

在泰国等国家度过退休生活的德国养老金领取者越来越多地面临意外的税务索赔。如何 养老金通知24 据报道，许多人很快就会收到来自新勃兰登堡税务局的邮件，并且必须为其德国养老金缴纳所得税。许多人错误地认为他们在国外的养老金是免税的。

德国税法涉及所谓的有限纳税义务（EStG 第 1 条第 4 款），当养老金领取者将居住地迁往国外时，该义务始终适用。这意味着养老金从第一欧元开始征税，没有基本津贴。配偶分居或子女津贴等个人福利不适用。财务影响是巨大的：每月养老金为 1,000 欧元的泰国养老金领取者可能需要缴纳约 3,000 至 4,000 欧元的税款。相比之下，在无限纳税义务的情况下，2025年将适用12,096欧元的基本免税额，这意味着没有税收负担。

高附加要求和无限纳税义务的途径

令人不快的意外是，高额补缴税款可能会追溯至四年内。许多养老金领取者在德国注销登记并在国外享受退休生活时，自动被归类为有限纳税义务。这可能会导致德国的养老保险公司能够要求偿还，在最坏的情况下，养老保险账户将被扣押。最好的做法是仔细检查税务评估，提出异议并寻求税务顾问的建议。

申请无限纳税义务（EStG 第 1 条第 3 段）可以提供利用税收优惠的机会。要求很明确：至少90%的收入必须来自德国，或者国外收入低于基本津贴。在这方面需要重要的证据，包括外国税务机关的正式证明以及有关养老金支付的各种文件。

有关纳税申报表的其他信息

但这还不是全部：如何 养老金领取者的税收计算器 补充一下，根据居住国和现有的双重征税协议（DTA），税收可能会有所不同。建议检查这些协议，因为它们会影响税额。税务计算器提供初步指导，但绝对推荐个人税务建议。

例如，在泰国，外国养老金通常不征税，但可能需要提交德国纳税申报表，具体取决于养老金金额和相应的避免双重征税协议。纳税申报表所需的文件包括养老金证明和居住国的收入证明。您绝对应该尽早在这里采取行动。

另外，还有生命证明方面 财务提示 告知。养老保险定期检查养老金领取者是否还活着，并且必须出示正式文件。收到证书后应立即完成此操作，因为延迟提交可能会影响养老金支付。

总体而言，对于国外退休人员来说，充分了解情况并做好准备以避免退休时出现不愉快的意外非常重要。良好的税收结构和及时的措施有助于显着减轻老年的经济负担。