Retraités allemands à l'étranger : soudaine surprise fiscale sur leur pension !

Retraités allemands à l'étranger : soudaine surprise fiscale sur leur pension !

Les retraités allemands qui passent leur retraite dans des pays comme la Thaïlande sont de plus en plus confrontés à des demandes fiscales inattendues. Comment Avis de retraite24 Selon des informations, beaucoup recevront bientôt du courrier du bureau des impôts de Neubrandenburg et devront payer de l'impôt sur le revenu sur leur pension allemande. Beaucoup de gens pensent à tort que leur pension à l’étranger est exonérée d’impôt.

Le droit fiscal allemand fait référence à ce que l'on appelle l'obligation fiscale limitée (article 1, paragraphe 4, EStG), qui s'applique toujours lorsqu'un retraité déménage son lieu de résidence à l'étranger. Cela signifie que la pension devient imposable dès le premier euro, sans abattement de base. Les avantages personnels tels que le partage des conjoints ou les allocations familiales ne sont pas applicables. L'impact financier est important : en Thaïlande, un retraité bénéficiant d'une pension mensuelle de 1 000 euros pourrait être frappé d'impôts de l'ordre de 3 000 à 4 000 euros. En revanche, avec une imposition illimitée, un abattement de base de 12 096 euros s'appliquerait en 2025, ce qui signifierait une absence de charge fiscale.

Des exigences supplémentaires élevées et la voie vers une obligation fiscale illimitée

Une mauvaise surprise est la possibilité que des arriérés d’impôts élevés puissent être dus rétroactivement jusqu’à quatre ans. De nombreux retraités sont automatiquement classés comme ayant une obligation fiscale limitée lorsqu'ils se désinscrivent en Allemagne et profitent de leur retraite à l'étranger. Cela peut avoir pour conséquence que l'assurance pension en Allemagne puisse exiger des remboursements et, dans le pire des cas, le compte d'assurance pension soit saisi. La meilleure solution consiste à examiner attentivement l’avis d’imposition, à déposer une objection et à demander conseil à un conseiller fiscal.

La demande d’assujettissement illimité à l’impôt (article 1, paragraphe 3, EStG) peut offrir la possibilité de profiter d’avantages fiscaux. Les exigences sont claires : au moins 90 pour cent des revenus doivent provenir d’Allemagne ou les revenus étrangers sont inférieurs à l’allocation de base. Dans ce contexte, des preuves importantes sont requises, notamment une attestation officielle de l'administration fiscale étrangère et divers documents concernant le paiement de la pension.

Informations complémentaires sur les déclarations fiscales

Mais ce n'est pas tout : comment Calculateur d'impôts pour les retraités complétées, il peut y avoir des différences de fiscalité selon le pays de résidence et les conventions de double imposition (CDI) existantes. Il est conseillé de vérifier ces accords car ils peuvent affecter le montant des taxes. Le calculateur d'impôts offre une première orientation, mais des conseils fiscaux individuels sont vivement recommandés.

En Thaïlande, par exemple, il n'y a généralement pas d'impôt sur les pensions étrangères, bien qu'il puisse être nécessaire de présenter une déclaration de revenus allemande, en fonction du montant de la pension et de la CDI respective. Les documents requis pour la déclaration de revenus comprennent l’attestation de pension et les justificatifs de revenus dans le pays de résidence. Vous devez absolument agir ici dès le début.

A cela s’ajoute aussi l’aspect du certificat de vie Conseil financier informé. L'assurance pension vérifie régulièrement si les retraités sont encore en vie et un document officiel doit être présenté. Cela doit être fait rapidement dès réception des certificats, car une soumission tardive pourrait avoir une incidence sur le paiement des pensions.

Dans l’ensemble, il est important que les retraités à l’étranger soient bien informés et préparés pour éviter les mauvaises surprises à la retraite. Une bonne structuration fiscale et des mesures opportunes peuvent contribuer à réduire considérablement la charge financière liée à la vieillesse.